Thông tư số 110/2006/TT-BTCHướng dẫn việc giải ngân, thanh toán vốn và thu hồi nợ vay theo Hiệp định tín dụng giữa Chính phủ nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam với Chính phủ Vương quốc Campuchia VC-01 ký ngày 10/10/2005

BỘ TÀI CHÍNH

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

Số: 110/2006/TT-BTC

Hà Nội, ngày 04 tháng 12 năm 2006

THÔNG TƯ

Hướng dẫn việc giải ngân, thanh tóan vốn và thu hồi nợ vay theo hiệp định tín dụng giữa Chính phủ nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam với Chính phủ Vương quốc Campuchia VC-01 ký ngày 10/10/2005 _________________________

Căn cứ Hiệp định tín dụng giữa Chính phủ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam và Chính phủ Vương quốc Campuchia VC-01 ký ngày 10/10/2005 về việc Chính phủ Việt Nam dành cho Chính phủ Vương quốc Campuchia một Khỏan tín dụng ưu đãi trị giá không quá 25,8 triệu Đô la Mỹ;

Căn cứ Nghị định số 77/2003/NĐ-CP ngày 1/7/2003 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính; Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện việc giải ngân, thu hồi nợ và thanh quyết tóan Khỏan tín dụng như sau. I. NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG

1. Mục đích, phạm vi sử dụng Khỏan tín dụng: Khỏan tín dụng ưu đãi theo Hiệp định tín dụng VC-01 giữa Chính phủ nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam và Chính phủ Vương quốc Campuchia được sử dụng để tài trợ cho các danh mục chi phí được ghi tại Phụ đính I của Hiệp định tín dụng để đầu tư nâng cấp Quốc lộ 78 (đọan từ Banlung Km 126 đi O Yadav Km195+577), bao gồm: - Chi phí cho Công ty tư vấn Việt Nam (Tổng công ty Tư vấn Thiết kế Giao thông vận tải, gọi tắt là TEDI) để thiết kế kỹ thuật và chuẩn bị hồ sơ mời thầu. Các đề xuất về tài chính và kỹ thuật của TEDI đối với nội dung này phải được phía Campuchia (Bộ Giao thông Công chính và Bộ Kinh tế và Tài chính) đồng ý trên cơ sở thông lệ quốc tế; - Các chi phí đầu tư xây dựng, nâng cấp Quốc lộ 78 (đọan từ Banlung Km 126 đi O Yadav Km195+577); - Các chi phí cho Công ty tư vấn giám sát của phía Campuchia; - Các chi phí khác (nếu có) được Bộ Tài chính Việt Nam và Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia chấp thuận.

2. Giải thích từ ngữ: Trong Thông tư này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau: "Hiệp định tín dụng" là Hiệp định ký giữa Chính phủ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam và Chính phủ Vương quốc Campuchia số VC-01 ngày 10/10/2005 về việc Chính phủ Việt Nam dành cho Chính phủ Vương quốc Campuchia một khỏan tín dụng ưu đãi trị giá không quá 25,8 triệu đô la Mỹ để đầu tư xây dựng, nâng cấp Quốc lộ 78. "Quốc lộ 78" là con đường nằm trên lãnh thổ Campuchia (đọan từ Banlung Km 126 đi O Yadav Km195+577) giáp với biên giới Việt Nam. "Bên cho vay" là Chính phủ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam mà đại diện là Bộ Tài chính Việt Nam (MOF). "Bên vay" là Chính phủ Vương quốc Campuchia mà đại diện là Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia (MEF). "Ngân hàng Phát triển Việt Nam" (trong Hiệp định tín dụng ghi là Qũy Hỗ trợ Phát triển Việt Nam nay đổi tên là Ngân hàng Phát triển Việt Nam) là cơ quan được Bên cho vay ủy quyền thực hiện việc huy động vốn, thanh tóan và trực tiếp thu hồi vốn vay từ Bên vay. "Chủ đầu tư" là Chính phủ Vương quốc Campuchia hoặc cơ quan được Chính phủ Vương quốc Campuchia ủy quyền. "Nhà thầu" là các đơn vị, tổ chức kinh tế của Việt Nam và các liên danh Việt Nam -Campuchia, ký hợp đồng kinh tế xây dựng, cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho Chủ đầu tư để thực hiện dự án Quốc lộ 78 tại Campuchia. "Hợp đồng kinh tế" là hợp đồng ký kết giữa Chủ đầu tư Campuchia và nhà thầu phù hợp với các điều kiện nêu tại Điều 3 của Hiệp định tín dụng. II. QUY ĐỊNH CỤ THỂ

3. Cấp vốn và thanh tóan:

4. 1 Các Văn bản pháp lý: a/ Văn bản của Bộ Tài chính ủy quyền cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực hiện huy động vốn, thanh tóan và thu hồi nợ theo nội dung của Hiệp định tín dụng, được Ngân sách Nhà nước cấp bù chênh lệch lãi suất theo quy định tại Thông tư này. b/ Bản sao Hiệp định tín dụng, và các văn bản liên quan đến việc giải ngân của phía Campuchia (nếu có) do Bộ Tài chính Việt Nam gửi cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam để làm căn cứ cấp phát, thanh tóan cho các Nhà thầu. c/ Bản đăng ký mẫu chữ ký của người đại diện cho Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia được quyền ký Giấy đề nghị thanh tóan (theo Mẫu số 01) của Hiệp định tín dụng, được gửi cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam để làm thủ tục cấp vốn thanh tóan cho Nhà thầu.

5. 2 Mở và sử dụng tài khỏan tín dụng: a/ Ngân hàng Phát triển Việt Nam mở cho Bên vay một tài khỏan mang tên "Tín dụng đường 78 của Chính phủ Vương quốc Campuchia" (gọi tắt là Tài khỏan tín dụng VC-01) để hạch tóan theo dõi quá trình giải ngân, thu hồi trả nợ đối với khỏan tín dụng này. b/ Tài khỏan tín dụng VC-01 được hạch tóan bằng đô la Mỹ (USD), trường hợp đồng tiền thanh tóan thực tế là đồng Việt Nam hoặc đồng Riel Campuchia thì việc quy đổi ra đô la Mỹ áp dụng tỷ giá bình quân giữa tỷ giá mua vào và tỷ giá bán ra tại thời điểm thanh tóan, cụ thể là: + Tỷ giá giữa đồng Việt Nam và đô la Mỹ do Ngân hàng Ngọai thương Việt Nam (Vietcombank - VCB) quy định, trong trường hợp thanh tóan bằng đồng Việt Nam; + Tỷ giá giữa đồng Riel Campuchia và đô la Mỹ do Ngân hàng Trung ương Campuchia quy định, trong trường hợp thanh tóan bằng đồng Riel Campuchia. c/ Ngày Ngân hàng Phát triển Việt Nam ghi nợ tài khỏan tín dụng và bắt đầu tính lãi cho Chính phủ Vương quốc Campuchia là ngày Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực hiện cấp phát, thanh tóan cho Nhà thầu.

6. 3 Đồng tiền rút vốn và thanh tóan: a/ Đồng tiền ghi trên Giấy đề nghị thanh tóan và ghi nhận nợ cho phía Campuchia là đô la Mỹ. b/

Căn cứ theo đề nghị của Bên vay và yêu cầu chi mua hàng hóa, dịch vụ, căn cứ vào giá trị đồng tiền ghi trong Hợp đồng kinh tế giữa Chủ đầu tư (Campuchia) và Nhà thầu, được Bộ Tài chính Việt Nam và Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia chấp thuận, Ngân hàng Phát triển Việt Nam sẽ xem xét và thực hiện cấp thanh tóan bằng tiền đồng Việt Nam(VND), tiền Riel Campuchia hoặc một phần bằng đô la Mỹ cho những hạng mục hợp lệ của Dự án.

1. 4 Tổng số tiền, thời hạn cấp vốn và thanh tóan: Tổng số tiền cấp thanh tóan theo Hiệp định tín dụng không vượt quá 25,8 triệu USD. Ngày cấp thanh tóan cuối cùng cho Bên vay là ngày 10/10/2009, trừ khi có thỏa thuận khác của hai Bên vay và Bên cho vay.

2. 5 Phê duyệt Hợp đồng kinh tế: Tất cả các Hợp đồng kinh tế phải được gửi đến Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia để làm thủ tục phê duyệt chấp thuận hợp đồng; Bản phê duyệt chấp thuận Hợp đồng của Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia được gửi cho Bộ Tài chính Việt Nam để xem xét, nếu phù hợp với các quy định của Hiệp định tín dụng thì Bộ Tài chính thông báo xác nhận Hợp đồng cho Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia, đồng thời có công văn chấp thuận gửi cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam.

3. 6 Điều kiện cấp vốn: a/ Đối với tòan bộ Hiệp định, điều kiện để được cấp vốn phải có: - Bản đăng ký mẫu chữ ký của người được ủy quyền ký Giấy đề nghị thanh tóan của Bên vay do Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia gửi Bộ Tài chính Việt Nam. - Trong trường hợp một Ngân hàng hoặc một cơ quan của Vương quốc Campuchia được ủy quyền thực hiện giải ngân, Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia sẽ gửi cho Bộ Tài chính Việt Nam văn bản chính thức về sự ủy quyền này. b/ Đối với mỗi Hợp đồng kinh tế, điều kiện để được cấp vốn phải có: - Bản sao Hợp đồng kinh tế do Nhà thầu sao chụp có đóng dấu xác nhận của Nhà thầu đồng thời xuất trình Bản gốc để đối chiếu. - Bản chính Thư chấp thuận Hợp đồng của Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia trong đó ghi rõ trị giá được sử dụng vốn vay của Hợp đồng. - Bản sao thông báo xác nhận Hợp đồng và công văn chấp thuận của Bộ Tài chính Việt Nam. Các tài liệu nói trên phải được gửi đến Bộ Tài chính Việt Nam và Ngân hàng Phát triển Việt Nam. c/ Đối với từng lần cấp vốn phải có: - Giấy đề nghị thanh tóan do Bên vay lập có chữ ký của người đại diện có thẩm quyền đã đăng ký chữ ký với Bên cho vay bằng tiếng Anh (theo mẫu quy định trong Hiệp định tín dụng VC-01). - Giấy đề nghị giải ngân do Nhà thầu/Nhà cung cấp lập gửi Chủ đầu tư bằng tiếng Anh (theo mẫu quy định trong Hiệp định tín dụng VC-01). - Các lọai hóa đơn hoặc các chứng từ cần thiết khác: * Đối với việc thanh tóan tiền hàng hóa, thiết bị: + Hóa đơn thương mại đối với hàng hóa được cung cấp; + Bộ chứng từ hàng hóa bao gồm: hóa đơn, chứng từ vận tải, chứng nhận bảo hiểm hàng hóa, chứng nhận xuất xứ hàng hóa, hóa đơn đóng gói, chứng nhận kiểm định trước khi giao hàng. + Biên bản giao nhận hàng hóa, thiết bị, phiếu nhập kho. + Các chứng từ khác (nếu có) theo quy định của Hợp đồng kinh tế. * Đối với việc thanh tóan tiền dịch vụ: + Hóa đơn hoặc đề nghị thanh tóan của đơn vị Tư vấn; + Xác nhận tiến độ thực hiện Hợp đồng tư vấn của Chủ đầu tư; + Các chứng từ khác (nếu có) theo quy định của Hợp đồng kinh tế. * Đối với việc thanh tóan phần xây dựng: + Giấy đề nghị giải ngân của Nhà thầu ghi theo mẫu trong Hiệp định tín dụng. + Biên bản nghiệm thu khối lượng hòan thành có xác nhận của Tư vấn giám sát và của Chủ đầu tư. + Các chứng từ khác (nếu có) theo quy định của Hợp đồng kinh tế. * Đối với việc thanh tóan tạm ứng: + Giấy yêu cầu thanh tóan của Nhà thầu theo Hợp đồng; + Giấy bảo lãnh thanh tóan tạm ứng do Ngân hàng của Nhà thầu cấp. Các hóa đơn, chứng từ nói trên phải được gửi đến Ngân hàng Phát triển Việt Nam.

4. 7 Phương thức cấp vốn: a/ Thanh tóan cho người được thụ hưởng: - Sau khi nhận hồ sơ giải ngân đầy đủ và hợp lệ, trong thời hạn tối đa 5 ngày làm việc, Ngân hàng Phát triển Việt Nam tiến hành kiểm tra và thực hiện việc cấp vốn trực tiếp cho Người thụ hưởng theo đề nghị của Bên vay. Trường hợp Ngân hàng Phát triển Việt Nam không chấp thuận thanh tóan một phần hay tòan bộ thì phải thông báo rõ cho Bên vay biết và báo cáo Bộ Tài chính Việt Nam để giải quyết. - Trường hợp thanh tóan cho các Nhà thầu vào tài khỏan mở tại các Ngân hàng của Việt Nam thì thực hiện theo quy định hiện hành của Việt Nam. b/Thông báo kết quả giải ngân và lịch trả nợ: - Sau mỗi lần cấp vốn, Ngân hàng Phát triển Việt Nam có trách nhiệm lập văn bản thông báo cho Bên vay và Bộ Tài chính trong đó ghi rõ: Người thụ hưởng; số tiền; tỷ giá; ngày thanh tóan; lũy kế số cấp vốn; số nợ lãi phải trả. - Hàng qúy, Ngân hàng Phát triển Việt Nam gửi cho Bộ Tài chính bản sao kê số dư (Account Statement) tài khỏan Tín dụng tín dụng VC-01. - Khi hết thời hạn cấp vốn thanh tóan hoặc đã cấp đủ vốn theo Hiệp định (như đã ghi tại điểm 1.4 nêu trên) mà không có thông báo nào khác về việc tiếp tục thực hiện giải ngân theo thỏa thuận của Bên vay và Bên cho vay, Ngân hàng Phát triển Việt Nam tiến hành lập lịch trả nợ tổng hợp tương ứng với tổng số vốn đã cấp thanh tóan để thông báo cho Bên vay và Bộ Tài chính.

5. TRẢ NỢ GỐC VÀ LÃI:

6. 1 Nợ gốc: - Nợ gốc được trả trong vòng 8 năm thành 16 lần, vào các ngày 20/5 và 20/11 theo đúng lịch trả nợ được ghi trong Phụ đính III, kỳ hạn trả nợ gốc đầu tiên là ngày 20/11/2012. - Ngân hàng Phát triển Việt Nam có thể được thu nợ trước hạn nếu có đề nghị bằng văn bản của Bên vay và được trừ lùi từ cuối thời hạn trả nợ lên.

7. 2 Nợ lãi: - Lãi được trả 6 tháng một lần vào các ngày 20/5 và 20/11 hàng năm bắt đầu trả từ ngày 20/11/2006, nếu ngày trả lãi trùng vào ngày lễ hoặc ngày nghỉ, thì việc trả lãi sẽ được thực hiện vào ngày làm việc đầu tiên kế tiếp sau ngày nghỉ. - Lãi suất tiền vay là 1,5 %/năm trên số dư nợ thực tế (hạch tóan bằng USD) trong kỳ tính lãi. Lãi suất quá hạn được áp dụng là 3%/Năm (Một năm được tính là 360 ngày).

8. 3 Trình tự trả nợ: Khi nhận được một khỏan nợ, Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực hiện trừ nợ theo thứ tự ưu tiên như sau: - Lãi quá hạn; - Gốc quá hạn; - Lãi đến hạn; - Gốc đến hạn.

9. PHƯƠNG THỨC THU HỒI NỢ:

10. 1 Thu hồi nợ: - 30 ngày trước mỗi kỳ hạn trả nợ, Ngân hàng Phát triển Việt Nam gửi thông báo tới Bên vay và Bộ Tài chính về số nợ gốc và nợ lãi phải trả cho kỳ hạn đó. - Khi Bên vay dùng USD trả nợ thì Ngân hàng Phát triển Việt Nam sẽ tiến hành các thủ tục thu nợ theo các quy định của Hiệp định tín dụng và quy định nêu tại Thông tư này, đồng thời lập thông báo ghi giảm nợ vay tương ứng (Credit advice) gửi Bên vay và thông báo cho Bộ Tài chính biết để theo dõi.

11. 2 Nợ quá hạn: - Trường hợp đến kỳ hạn trả nợ vay mà Ngân hàng Phát triển Việt Nam chưa nhận được số tiền trả nợ thì số tiền này sẽ được hạch tóan sang tài khỏan nợ quá hạn của Bên vay để áp dụng mức lãi suất phạt quá hạn từ ngày đến hạn chưa thanh tóan đến ngày Bên vay thanh tóan hết các khỏan nợ gốc và lãi quá hạn theo quy định tại Hiệp định. - Ngân hàng Phát triển Việt Nam thông báo cho Bên vay và Bộ Tài chính về số nợ quá hạn (gốc và lãi) theo mức lãi suất quá hạn của Hiệp định là 3%/năm. - Trường hợp số nợ gốc và nợ lãi mà Bên vay không trả được như Điều 7 của Hiệp định tín dụng và để tồn đọng nhiều thì Ngân hàng Phát triển Việt Nam thông báo cho Bộ Tài chính biết để cùng bàn biện pháp xử lý, trường hợp cần thiết sẽ báo cáo 3. 3 Thanh lý các khỏan vay: Khi nghĩa vụ trả nợ theo Hiệp định được Bên vay hòan thành, Ngân hàng Phát triển Việt Nam sẽ tất tóan và đóng các tài khỏan có liên quan, đồng thời thông báo để Bên vay và Bộ Tài chính biết.

12. Cấp bù lãi suất: Khỏan chênh lệch lãi suất giữa lãi suất huy động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam và lãi suất cho vay theo Hiệp định tín dụng được Bộ Tài chính cấp bù hàng năm cùng với các khỏan cấp bù chênh lệch lãi suất khác do Chính phủ ủy quyền cho Ngân hàng phát triển Việt Nam huy động vốn và cho vay theo các chương trình tín dụng của Nhà nước. III. TỔ CHỨC THỰC HIỆN Thông tư này có hiệu lực kể sau 15 ngày kể từ ngày đăng Công báo và áp dụng cho việc triển khai các nội dung của Hiệp định tín dụng VC-01 ký ngày 10/10/2005. Trong quá trình thực hiện nếu có vướng mắc, đề nghị các cơ quan phản ánh kịp thời để Bộ Tài chính xem xét giải quyết ./.

KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG (Đã ký) Trần Xuân Hà