Thông tư số 73/2023/TT-BTCSửa đổi, bổ sung một số điều của của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định phương pháp tính khoản thu trái pháp luật, số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán

BỘ TÀI CHÍNH

Số: 73/2023/TT-BTC

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 19 tháng 12 năm 2023 THÔNG TƯ SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA THÔNG TƯ SỐ 117/2020/TT-BTC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2020 CỦA BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH QUY ĐỊNH PHƯƠNG PHÁP TÍNH KHỎAN THU TRÁI PHÁP LUẬT, SỐ LỢI BẤT HỢP PHÁP CÓ ĐƯỢC DO THỰC HIỆN HÀNH VI VI PHẠM PHÁP LUẬT VỀ CHỨNG KHÓAN VÀ THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHÓAN

Căn cứ Luật Chứng khóan ngày 26 tháng 11 năm 2019;

Căn cứ Luật Xử lý vi phạm hành chính ngày 20 tháng 6 năm 2012; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Xử lý vi phạm hành chính ngày 13 tháng 11 năm 2020;

Căn cứ Nghị định số 118/2021/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2021 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều và biện pháp thi hành Luật Xử lý vi phạm hành chính;

Căn cứ Nghị định số 156/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khóan và thị trường chứng khóan; Nghị định số 128/2021/NĐ-CP ngày 30 tháng 12 năm 2021 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 156/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khóan và thị trường chứng khóan;

Căn cứ Nghị định số 14/2023/NĐ-CP ngày 20 tháng 4 năm 2023 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;

Theo đề nghị của Chủ tịch Ủy ban Chứng khóan Nhà nước; Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 117/2020/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định phương pháp tính khỏan thu trái pháp luật, số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm pháp luật về chứng khóan và thị trường chứng khóan.

Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 117/2020/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định phương pháp tính khỏan thu trái pháp luật, số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm pháp luật về chứng khóan và thị trường chứng khóan 1. Sửa đổi, bổ sung điểm d khỏan 3 Điều 3 như sau:

“d) Khỏan thu trái pháp luật đối với trường hợp trong thời kỳ thao túng thị trường chứng khóan có điều chỉnh về giá chứng khóan được tính bằng tổng khỏan thu trái pháp luật trong các giai đọan trước thời điểm điều chỉnh về giá (ngày giao dịch không hưởng quyền) và khỏan thu trái pháp luật trong giai đọan sau khi điều chỉnh về giá. Khỏan thu trái pháp luật trong giai đọan trước thời điểm điều chỉnh về giá và khỏan thu trái pháp luật trong giai đọan sau khi điều chỉnh về giá được tính theo công thức quy định tại khỏan này. Đối với trường hợp tổng khối lượng chứng khóan bán ra lớn hơn tổng khối lượng chứng khóan mua vào trong giai đọan sau khi điều chỉnh giá, giá của khối lượng chứng khóan chênh lệch quy định tại điểm c khỏan này là giá mua bình quân trong giai đọan trước ngày giao dịch không hưởng quyền được điều chỉnh giá theo công thức sau: P’=(P+P a *a-C)/(1+a+b) Trong đó: P’: giá của khối lượng chứng khóan chênh lệch quy định tại điểm c khỏan này. P: giá mua bình quân cổ phiếu trong giai đọan trước ngày giao dịch không hưởng quyền. P a : giá cổ phiếu phát hành thêm cho quyền mua ưu đãi. a: tỷ lệ cổ phiếu phát hành thêm cho quyền mua ưu đãi. b: tỷ lệ chia cổ phiếu để tăng vốn cổ phần từ nguồn vốn chủ sở hữu. C: cổ tức bằng tiền.”.

2. Sửa đổi, bổ sung điểm h khỏan 3 Điều 4 như sau:

“h) Số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi che giấu thông tin về quyền sở hữu thực sự đối với một hoặc một số chứng khóan để trốn tránh hoặc để hỗ trợ người khác trốn tránh nghĩa vụ công bố thông tin hoặc chào mua công khai hoặc quy định về tỷ lệ sở hữu nước ngòai trên thị trường chứng khóan Việt Nam quy định tại khỏan 4 Điều 34 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP được sửa đổi, bổ sung theo quy định tại khỏan 28 Điều 1 Nghị định số 128/2021/NĐ-CP ngày 30 tháng 12 năm 2021 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 156/2020/NĐ-CP được tính như sau: - Đối với tổ chức, cá nhân thực hiện hành vi che giấu thông tin về quyền sở hữu thực sự đối với một hoặc một số chứng khóan để trốn tránh nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định hoặc nghĩa vụ phải tuân thủ trong thực hiện chào mua công khai hoặc quy định phải tuân thủ về tỷ lệ sở hữu nước ngòai trên thị trường chứng khóan Việt Nam, số lợi bất hợp pháp mà tổ chức, cá nhân vi phạm có được do thực hiện hành vi vi phạm là tòan bộ số tiền, chứng khóan và khỏan lợi ích khác phát sinh từ số chứng khóan che giấu quyền sở hữu thực sự. - Đối với tổ chức, cá nhân thực hiện hành vi nhằm hỗ trợ người khác che giấu thông tin về quyền sở hữu thực sự đối với một hoặc một số chứng khóan để trốn tránh thực hiện nghĩa vụ công bố thông tin hoặc chào mua công khai hoặc quy định về tỷ lệ sở hữu nước ngòai trên thị trường chứng khóan Việt Nam, số lợi bất hợp pháp mà tổ chức, cá nhân vi phạm có được do thực hiện hành vi vi phạm là tòan bộ số tiền, chứng khóan và khỏan lợi ích liên quan đến số tiền, chứng khóan này phát sinh từ hành vi vi phạm, được xác định trên cơ sở hợp đồng hoặc thỏa thuận giữa các bên;”.

Điều 2. Điều khỏan thi hành 1. Thông tư này có hiệu lực từ ngày 05 tháng 02 năm 2024.

2. Đối với hành vi vi phạm xảy ra trước thời điểm Thông tư này có hiệu lực thi hành mà bị phát hiện hoặc đang trong quá trình xem xét ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính hoặc xem xét ra quyết định áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả khi Thông tư này đã có hiệu lực thì áp dụng quy định tại Thông tư này nếu Thông tư này quy định trách nhiệm pháp lý nhẹ hơn.

3. Trong quá trình thực hiện, nếu phát sinh vướng mắc đề nghị các cơ quan, tổ chức, đơn vị kịp thời phản ánh về Bộ Tài chính để xem xét, giải quyết./.

Nơi nhận: - Văn phòng Trung ương và các Ban cùa Đảng; - Văn phòng Tổng Bí thư - Văn phòng Chính phủ - Văn phòng Quốc hội - Văn phòng Chủ tịch nước; - Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ; - Cơ quan TW của các đòan thể - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao - Tòa án nhân dân tối cao - HĐND, UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Kiểm tóan nhà nước; - Công bảo; - Công thông tin điện tử Chính phủ - Cục kiểm tra văn bản (Bộ Tư pháp) - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính - Cổng thông tin điện tử Bộ Tài chính - Cổng thông tin điện tử ủy ban Chứng khóan Nhà nước - Lưu: VT, UBCK(120b).j^

KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG (Đã ký) Nguyễn Đức Chi