Thông tư số 23/2017/TT-BTCSửa đổi, bổ sung một số điều của hướng dẫn một số điều của của Chính phủ về chứng khoán phái sinh và thị trường chứng khoán phái sinh

THÔNG TƯ Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 11/2016/TT-BTC ngày 19 tháng 01 năm 2016 hướng dẫn một số điều của Nghị định số 42/2015/NĐ-CP ngày 05 tháng 5 năm 2015 của Chính phủ về chứng khóan phái sinh và thị trường chứng khóan phái sinh

Căn cứ Luật Chứng khóan ngày 29 tháng 6 năm 2006;

Căn cứ Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khóan ngày 24 tháng 11 năm 2010;

Căn cứ Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Chứng khóan và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khóan;

Căn cứ Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26 tháng 6 năm 2015 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Chứng khóan và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khóan;

Căn cứ Nghị định số 42/2015/NĐ-CP ngày 05 tháng 5 năm 2015 của Chính phủ quy định về chứng khóan phái sinh và thị trường chứng khóan phái sinh;

Căn cứ Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;

Theo đề nghị của Chủ tịch Ủy ban Chứng khóan Nhà nước; Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 11/2016/TT-BTC ngày 19 tháng 01 năm 2016 hướng dẫn một số điều của Nghị định số 42/2015/NĐ-CP ngày 05 tháng 5 năm 2015 của Chính phủ về chứng khóan phái sinh và thị trường chứng khóan phái sinh .

Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 11/2016/TT-BTC ngày 19 tháng 01 năm 2016 hướng dẫn một số điều của Nghị định số 42/2015/NĐ-CP ngày 05 tháng 5 năm 2015 của Chính phủ về chứng khóan phái sinh và thị trường chứng khóan phái sinh như sau:

1. Bổ sung khỏan 24 Điều 2 như sau:

“24. Tài khỏan giao dịch tổng là tài khỏan giao dịch của nhà đầu tư mà các vị thế mua và bán của cùng một hợp đồng tương lai (có cùng tài sản cơ sở và cùng tháng đáo hạn) được mở và duy trì cho đến khi thành viên bù trừ có đề nghị thực hiện đối trừ trên cơ sở thỏa thuận hoặc yêu cầu của nhà đầu tư.”

2. Điểm c khỏan 2 Điều 6 được sửa đổi, bổ sung như sau: “c. Nhà đầu tư phải đảm bảo vị thế trên tài khỏan giao dịch trong giới hạn vị thế theo quy chế của Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam. Trường hợp vượt giới hạn vị thế, nhà đầu tư có trách nhiệm thực hiện các giao dịch đối ứng để giảm vị thế, bổ sung ký qũy (nếu cần thiết) trong thời hạn theo quy chế của Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam. Sau thời hạn quy định, nhà đầu tư không hòan tất việc giảm vị thế thì thành viên bù trừ được thực hiện lệnh giao dịch đối ứng để đóng một phần hoặc tòan bộ vị thế của nhà đầu tư. Trường hợp thành viên bù trừ không thực hiện giao dịch đối ứng để đóng vị thế của nhà đầu tư, Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam được thực hiện lệnh giao dịch đối ứng để đóng một phần hoặc tòan bộ vị thế của nhà đầu tư đứng tên thành viên bù trừ.”

3. Bổ sung khỏan 4 Điều 7 như sau:

“4. Nhà đầu tư được mở tài khỏan giao dịch tổng trong các trường hợp sau: Công ty quản lý qũy theo quy định tại khỏan 2 Điều này được mở một (01) tài khỏan giao dịch tổng cho nhà đầu tư ủy thác trong nước và một (01) tài khỏan giao dịch tổng cho nhà đầu tư ủy thác nước ngòai; Công ty chứng khóan thành lập ở nước ngòai quy định tại khỏan 3 Điều này được mở một (01) tài khỏan giao dịch tổng để thực hiện họat động môi giới chứng khóan phái sinh cho các nhà đầu tư nước ngòai; c. Các trường hợp khác theo hướng dẫn của Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam.”

4. Khỏan 1 Điều 8 được sửa đổi, bổ sung như sau:

“1. Thành viên bù trừ mở tài khỏan tiền gửi ký qũy cho nhà đầu tư đứng tên thành viên bù trừ theo quy định tại điểm a khỏan 4 Điều 26 Nghị định số 42/2015/NĐ-CP và có trách nhiệm quản lý tách biệt tiền gửi ký qũy tới từng nhà đầu tư. Tiền gửi ký qũy này thuộc sở hữu của nhà đầu tư, không thuộc sở hữu của thành viên bù trừ. Thành viên bù trừ được sử dụng tài khỏan tiền gửi ký qũy của nhà đầu tư theo quy định tại khỏan 2 Điều này. Thành viên bù trừ mở cho mỗi nhà đầu tư một (01) tài khỏan chứng khóan ký qũy để quản lý tài sản ký qũy và thực hiện nghĩa vụ thanh tóan cho vị thế trên tài khỏan giao dịch của nhà đầu tư. Thành viên không bù trừ, khách hàng môi giới của thành viên không bù trừ mở tài khỏan chứng khóan ký qũy tại thành viên bù trừ chung.”

5. Điểm a, b khỏan 1 Điều 9 được sửa đổi, bổ sung như sau:

“a) Trường hợp thanh tóan lãi lỗ vị thế: - Tại ngày giao dịch trước ngày giao dịch cuối cùng, giá trị khỏan thanh tóan lãi lỗ vị thế được xác định hàng ngày trên cơ sở các vị thế mở trên tài khỏan giao dịch của nhà đầu tư và chênh lệch giữa giá thanh tóan cuối ngày so với giá thanh tóan cuối ngày của ngày giao dịch liền trước; hoặc chênh lệch giữa giá thanh tóan cuối ngày so với giá thanh tóan (đối với vị thế vừa mở trong ngày); hoặc chênh lệch giữa giá thanh tóan so với giá thanh tóan cuối ngày của ngày giao dịch liền trước (đối với trường hợp đóng vị thế trước hạn); hoặc chênh lệch giữa giá thanh tóan đóng vị thế so với giá thanh tóan mở vị thế (đối với trường hợp mở và đóng vị thế trong cùng ngày giao dịch). - Tại ngày giao dịch cuối cùng, giá trị khỏan thanh tóan lãi lỗ vị thế được xác định trên cơ sở các vị thế mở trên tài khỏan giao dịch của nhà đầu tư và chênh lệch giữa giá thanh tóan cuối cùng so với giá thanh tóan cuối ngày của ngày giao dịch liền trước; hoặc chênh lệch giữa giá thanh tóan cuối cùng so với giá thanh tóan (đối với vị thế vừa mở trong ngày); hoặc chênh lệch giữa giá thanh tóan so với giá thanh tóan cuối ngày của ngày giao dịch liền trước (đối với trường hợp đóng vị thế trước hạn); hoặc chênh lệch giữa giá thanh tóan đóng vị thế so với giá thanh tóan mở vị thế (đối với trường hợp mở và đóng vị thế trong cùng ngày giao dịch cuối cùng). Các mức giá nêu trên được công bố trên trang thông tin điện tử của Sở giao dịch chứng khóan.

b) Trường hợp thanh tóan khi thực hiện hợp đồng: - Đối với hợp đồng thanh tóan dưới hình thức bằng tiền: việc thanh tóan hợp đồng được hòan tất khi hòan tất thanh tóan lãi lỗ vị thế của ngày giao dịch cuối cùng. - Đối với hợp đồng thanh tóan dưới hình thức chuyển giao tài sản cơ sở: nhà đầu tư bên bán phải chuyển giao tài sản cơ sở và nhà đầu tư bên mua phải thực hiện thanh tóan tiền theo các điều khỏan tại hợp đồng và Quy chế của Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam.”

6. Sửa đổi điểm b, bổ sung điểm c khỏan 3 Điều 19 như sau:

“b) Trường hợp thanh tóan dưới hình thức chuyển giao tài sản cơ sở: thành viên bù trừ bên bán phải chuyển giao đủ số lượng và đúng lọai tài sản cơ sở có thể chuyển giao theo hợp đồng chứng khóan phái sinh vào tài khỏan chứng khóan ký qũy thành viên theo yêu cầu của Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam. Thành viên bù trừ được sử dụng chứng khóan vay từ hệ thống vay và cho vay chứng khóan của Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam để thanh tóan theo Quy chế của Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam. Thành viên bù trừ bên mua chỉ được nhận tài sản chuyển giao sau khi đã thanh tóan đủ tiền theo yêu cầu của Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam, sau đó phân bổ cho nhà đầu tư bên mua ngay; c. Trường hợp thành viên bù trừ không đủ tiền để thanh tóan hoặc trái phiếu Chính phủ để chuyển giao, Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam được thực hiện thanh tóan hợp đồng tương lai trái phiếu Chính phủ theo hình thức bằng tiền. Trong trường hợp này, thành viên bù trừ không đủ tiền để thanh tóan hoặc trái phiếu Chính phủ để chuyển giao có trách nhiệm bồi thường cho thành viên bù trừ liên quan thông qua Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam, với số tiền có giá trị không thấp hơn 5% giá trị thanh tóan hợp đồng. Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam quy định việc xác định giá trị và phương thức thanh tóan bồi thường.”

7. Điểm d khỏan 2 Điều 24 được sửa đổi, bổ sung như sau:

“d) Sử dụng khỏan đóng góp của các thành viên bù trừ khác theo tỷ lệ do Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam xác định. Trong trường hợp này, Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam thông báo cho các thành viên bù trừ liên quan chi tiết về việc sử dụng Qũy bù trừ ngay trong ngày sử dụng. Thành viên bù trừ mất khả năng thanh tóan có nghĩa vụ hòan trả tòan bộ số tài sản đã sử dụng của Qũy và thanh tóan tiền lãi cho các thành viên khác theo lãi suất do Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam xác định phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành;”

8. Bổ sung khỏan 5 Điều 24 như sau:

“5. Trường hợp thành viên bù trừ mất khả năng thanh tóan và đã được Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam thực hiện các biện pháp hỗ trợ thanh tóan quy định tại khỏan 2, khỏan 3 Điều này, thành viên bù trừ có trách nhiệm hòan trả Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam tòan bộ phần tài sản đã sử dụng từ Qũy bù trừ, Qũy dự phòng rủi ro và các nguồn khác để đảm bảo thanh tóan và chịu mọi chi phí phát sinh liên quan.”

9. Điểm a khỏan 1 Điều 28 được sửa đổi, bổ sung như sau:

“a) Trong thời hạn mười (10) ngày kể từ ngày kết thúc tháng đối với các báo cáo tháng;”

Điều 2. Bãi bỏ điểm b khỏan 1 Điều 28.

Điều 3. Điều khỏan thi hành 1. Thông tư này có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng 5 năm 2017.

2. Ủy ban Chứng khóan Nhà nước, Sở giao dịch chứng khóan, Trung tâm lưu ký chứng khóan Việt Nam, tổ chức kinh doanh dịch vụ chứng khóan phái sinh, thành viên giao dịch, thành viên bù trừ và các tổ chức, cá nhân có liên quan đến họat động đầu tư, kinh doanh chứng khóan phái sinh và thị trường chứng khóan phái sinh tại Việt Nam có trách nhiệm tổ chức thực hiện Thông tư này.

3. Việc sửa đổi, bổ sung, thay thế Thông tư này do Bộ trưởng Bộ Tài chính quyết định./.