Thông tư liên tịch số 08-TC-TT-NHKTThông tư bổ sung thông tư số về việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng kiến thiết

BỘ TÀI CHÍNH

VIỆT NAM DÂN CHỦ CỘNG HÒA

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Số: 08-TC-TT-NHKT

Hà Nội, ngày 29 tháng 02 năm 1964

THÔNG TƯ

Bổ sung thông tư số 30-NDKT ngày 26-09-1960 về việc thanh tóan không dùng tiền mặt qua ngân hàng kiến thiết

Thi hành Nghị định số 04-CP ngày 07-03-1960 của Thủ tướng Chính phủ, Bộ Tài Chính đã có những Thông tư số 30-NHKT ngày 26-09-1960, 117-NHKT ngày 03-10-1960 về các nguyên tắc thanh tóan và các hình thức thanh tóan qua Ngân hàng Kiến thiết. Trong thời gian qua, việc thanh tóan qua Ngân hàng Kiến thiết đã bước đầu đi vào nền nếp, các hình thức thanh tóan ngày càng mở rộng, việc dùng tiền mặt đã được hạn chế nhiều, sự giám đốc của Ngân hàng Kiến thiết qua khâu thanh tóan cũng ngày càng phát huy thêm tác dụng, góp phần vào việc ổn định tiền tệ, ổn định thị trường và tiết kiệm vốn Nhà nước. Tuy nhiên, việc thanh tóan của Ngân hàng Kiến thiết còn hai vấn đề tồn tại lớn:

1. Việc thanh tóan còn chậm trễ: thanh tóan khối lượng hòan thành có khi còn để chậm hai, ba tháng; đem hàng của đơn vị bạn hay của mậu dịch về dùng mà bốn, năm tháng chưa thanh tóan, gây tình trạng nợ nần dây dưa, chiếm dụng vốn của đơn vị khác, làm đọng vốn, vật tư và tiền tệ.

2. Các khỏan thu chi của đơn vị chưa được đưa vào kế họach, các đơn vị chỉ lập những bản kế họach dùng tiền rất đơn sơ để rút được tiền, kế họach tách rời với các họat động kinh tế của công trường, không phản ánh đúng các kế họach nhân lực, vật liệu, thiết bị, máy móc thi công nên trong quá trình thực hiện phải sửa đổi khá nhiều gây khó khăn cho việc bố trí vốn của Ngân hàng và việc bố trí lương thực, thực phẩm, vật tư của các cơ quan mậu dịch. Để góp phần vào việc tăng cường luân chuyển vốn và vật tư, tiết kiệm vốn, ổn định tiền tệ, ổn định thị trường, ngăn chặn việc chiếm dụng vốn của các đơn vị, cơ quan mậu dịch, thúc đẩy việc đưa các khỏan thu chi tài vụ trong xây dựng cơ bản vào kế họach, tạo điều kiện thuận lợi cho việc củng cố hạch tóan kinh tế, tăng cường việc giám đốc của Ngân hàng trong khâu thanh tóan, Bộ Tài chính bổ sung thêm Thông tư số 30-NHKT ngày 26-09-1960 về một số điểm sau đây trong việc thanh tóan các khỏan thu chi tài vụ qua Ngân hàng Kiến thiết:

3. Tất cả các đơn vị kiến thiết, xí nghiệp xây lắp, cơ quan cung ứng có tài khỏan tiền gửi vốn xây dựng cơ bản tại Ngân hàng Kiến thiết đều phải lập kế họach thu chi qua Ngân hàng Kiến thiết, hàng tháng gửi đến Ngân hàng Kiến thiết vào ngày 18 tháng trước và kế họach thu chi qua Ngân hàng Kiến thiết hàng qúy trước ngày 15 của tháng cuối cùng qúy trước. Nếu không có kế họach không được rút tiền chi tiêu, trường hợp đặc biệt chưa lập được kế họach, nếu cần thiết chỉ được rút tiền trả lương cho cán bộ, công nhân viên. Kế họach lập theo các hiệu do Ngân hàng Kiến thiết trung ương quy định.

4. Kế họach qúy có phân chia ra từng tháng, kế họach tháng phân chia ra tuần kỳ mười ngày: Cuối mỗi tháng, nếu không tiêu hết số đã dự trù, phải ghi lại vào kế họach tháng sau, không dùng kế họach tháng trước chuyển sang tháng sau.

5. Kế họach phân tích theo từng khỏan thu chi, không được chi quá số tiền gửi vào Ngân hàng, không được lấy tiền gửi của tài khỏan này chi cho tài khỏan khác, không được lấy tiền lương chi về nguyên vật liệu, không được lấy tiền trực tiếp chi cho gián tiếp phí, không được chiếm dụng vốn tiền phải nộp về lãi, khấu hao để chi trong đơn vị.

6. Kế họach phải phân tích theo từng nơi có chi tiền ra, không được lấy tiền dự trù chi trong địa phương này để chi cho địa phương khác cần phân biệt riêng các khỏan chi qua Ngân hàng Nhà nước. Cần phân tách rõ phần chi bằng tiền mặt và phần chi bằng cách chuyển khỏan.

7. Việc điều chỉnh kế họach chi làm hai lần trong mỗi tháng vào hai ngày 10 và 20. Các đơn vị chỉ được chi tiêu vượt tối đa 10% số đã ghi trong kế họach về tổng số và về từng khỏan tiền, vượt trên 10% phải điều chỉnh kế họach. Trường hợp đặc biệt cần thiết, phải được sự thỏa thuận của Ngân hàng Kiến thiết mới được điều chỉnh kế họach chỉ tiêu quá hai lần một tháng.

8. Nếu thấy những việc chi sai các chế độ nguyên tắc và tiêu chuẩn của Nhà nước đã ban hành, Ngân hàng Kiến thiết có quyền kiến nghị sửa chữa.

9. Các Ủy ban hành chính thành phố, tỉnh cũng cần nghiên cứu để áp dụng dần cho các đơn vị xây dựng cơ bản địa phương. Những quy định trên đây thi hành từ ngày 01 tháng 4 năm 1964. Đề nghị các Bộ và ủy ban thành phố, tỉnh chỉ thị và giúp đỡ cho tòan thể các đơn vị thi hành. Trong khi thi hành, nếu gặp khó khăn gì, xin phản ánh với Bộ Tài chính. Ngân hàng Kiến thiết trung ương sẽ hướng dẫn các Chi hàng Kiến thiết, và các Phòng cấp phát cách thức tiến hành, giúp đỡ các đơn vị thi hành thông tư này, và chú ý rút kinh nghiệm để cải tiến công tác thanh tóan, phục vụ tốt nhất các họat động kinh tế của các đơn vị xây dựng cơ bản, tăng cường giám đốc nhưng tránh những phiền phức không cần thiết, tránh máy móc… nhất là trong những tháng đầu năm 1964 mới bắt đầu áp dụng chế độ này. K.T BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH THỨ TRƯỞNG (đã ký) Đào Thiện Thi